ИТОГИ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ ПО ГКП «ЖИТИКАРАКОММУНЭНЕРГО» ЗА 2015 ГОД

Аудит финансовой отчетности  ГКП «Житикаракоммунэнерго» ГУ «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог акимата  Житикаринского района»,  состоящий из бухгалтерского баланса и отчетов: о прибылях и убытках; о движении денежных средств(прямой метод); об изменениях в капитале по состоянию на 31 декабря 2015 года проведен ТОО « АСТАНА-АУДИТ » г. Астана. Финансовая отчетность предприятия  составлена на основе действующего законодательства Республики Казахстан и исходя из требований Международных Стандартов Финансовой отчетности.

 

Приложение 2
к приказу Министра финансов Республики Казахстан
от 27 февраля 2015 года № 143
Форма 1

Государственное коммунальное предприятие «Житикаракоммунэнерго» государственного учреждения «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог акимата Житикаринского района»
Вид деятельности организации: Коммунальные услуги
Организационно-правовая форма: Государственное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения
Тип отчета: Не консолидированный
Среднегодовая численность работников:     519 чел.
Субъект предпринимательства: Крупный
Юридический адрес (организации):         110700, РК, Костанайская обл., Житикаринский район,г.Житикара, 2 мик-н, д.17

Бухгалтерский баланс
по состоянию на 31 декабря 2015 года

тыс.тенге

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

Активы

I. Краткосрочные активы:

Денежные средства и их эквиваленты

010

2 524

1 981

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

011

Производные финансовые инструменты

012

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

013

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

014

Прочие краткосрочные финансовые активы

015

Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность

016

188 679

213 882

Текущий подоходный налог

017

Запасы

018

46 128

39 178

Прочие краткосрочные активы

019

7 149

14 853

Итого краткосрочных активов (сумма строк с 010 по 019)

100

244 480

269 894

Активы (или выбывающие группы), предназначенные для продажи

101

II. Долгосрочные активы

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

110

Производные финансовые инструменты

111

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки

112

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

113

Прочие долгосрочные финансовые активы

114

Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность

115

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

116

Инвестиционное имущество

117

Основные средства

118

1 879 913

1 878 655

Биологические активы

119

Разведочные и оценочные активы

120

Нематериальные активы

121

29

75

Отложенные налоговые активы

122

Прочие долгосрочные активы

123

89 819

89 819

Итого долгосрочных активов (сумма строк с 110 по 123)

200

1 969 761

1 968 549

Баланс (строка 100 +строка 101+ строка 200)

2 214 241

2 238 443

Обязательство и капитал

III. Краткосрочные обязательства

Займы

210

100 000

110 000

Производные финансовые инструменты

211

Прочие краткосрочные финансовые обязательства

212

Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность

213

146 934

141 709

Краткосрочные резервы

214

23 306

21 559

Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу

215

Вознаграждения работникам

216

23 819

23 031

Прочие краткосрочные обязательства

217

67 568

48 693

Итого краткосрочных обязательств (сумма строк с 210 по 217)

300

361 627

344 992

Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи

301

IV. Долгосрочные обязательства

Займы

310

Производные финансовые инструменты

311

Прочие долгосрочные финансовые обязательства

312

Долгосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность

313

14 964

3 705

Долгосрочные резервы

314

Отложенные налоговые обязательства

315

32 417

18 567

Прочие долгосрочные обязательства

316

Итого долгосрочных обязательств (сумма строк с 310 по 316)

400

47 381

22 272

V. Капитал

Уставный (акционерный) капитал

410

2 194 911

2 194 911

Эмиссионный доход

411

Выкупленные собственные долевые инструменты

412

Резервы

413

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

414

-389 678

-323 732

Итого капитал, относимый на собственников материнской организации (сумма строк с 410 по 414)

420

1 805 233

1 871 179

Доля неконтролирующих собственников

421

Всего капитал (строка 420 +/- строка 421)

500

1 805 233

1 871 179

Баланс (строка 300+строка 301+строка 400 + строка 500)

2 214 241

2 238 443

Приложение 3
к приказу Министра финансов Республики Казахстан
от 27 февраля 2015 года № 143
Форма 2

Государственное коммунальное предприятие «Житикаракоммунэнерго» государственного учреждения «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог  акимата Житикаринского района»

Отчет о прибылях и убытках
01.01.2015-31.12.2015

тыс.тенге

Наименование показателей

Код строки

За отчетный период

За предыдущий период

Выручка

010

1 836 799

1 821 333

Себестоимость реализованных товаров и услуг

011

1 765 377

1 762 309

Валовая прибыль (строка 010 – строка 011)

012

71 422

59 024

Расходы по реализации

013

36 881

51 280

Административные расходы

014

132 551

141 618

Прочие расходы

015

11 728

16 151

Прочие доходы

016

53 153

158 145

Итого операционная прибыль (убыток) (+/- строки с 012 по 016)

020

-56 585

8 120

Доходы по финансированию

021

Расходы по финансированию

022

4 799

10 852

Доля организации в прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

023

Прочие неоперационные доходы

024

11 907

14 492

Прочие неоперационные расходы

025

2 619

3 691

Прибыль (убыток) до налогообложения (+/- строки с 020 по 025)

100

-52 095

8 069

Расходы по подоходному налогу

101

13 851

1 324

Прибыль (убыток) после налогообложения от продолжающейся деятельности (строка 100 – строка 101)

200

-65 946

6 745

Прибыль (убыток) после налогообложения от прекращенной деятельности

201

Прибыль за год (строка 200 + строка 201) относимая на:

300

-65 946

6 745

собственников материнской организации

долю неконтролирующих собственников

Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 410 по 420):

400

0

-1 308

в том числе:

Переоценка основных средств

410

Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

411

Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

412

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

413

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

414

Хеджирование денежных потоков

415

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации

416

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

417

Прочие компоненты прочей совокупной прибыли

418

-1 308

Корректировка при реклассификации в составе прибыли (убытка)

419

Налоговый эффект компонентов прочей совокупной прибыли

420

Общая совокупная прибыль (строка 300 + строка 400)

500

-65 946

5 437

Общая совокупная прибыль относимая на:

собственников материнской организации

доля неконтролирующих собственников

Прибыль на акцию:

600

в том числе:

Базовая прибыль на акцию:

от продолжающейся деятельности

от прекращенной деятельности

Разводненная прибыль на акцию:

от продолжающейся деятельности

от прекращенной деятельности

Приложение 4
к приказу Министра финансов Республики Казахстан
от 27 февраля 2015 года № 143
Форма 3

Государственное коммунальное предприятие «Житикаракоммунэнерго» государственного учреждения «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог акимата Житикаринского района»

Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
01.01.2015-31.12.2015 г.

тыс.тенге

Наименование показателей

Код строки

За отчетный период

За предыдущий период

I. Движение денежных средств от операционной деятельности

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 011 по 016)

010

2 108 644

2 003 735

в том числе:

реализация товаров и услуг

011

2 106 284

2 003 653

прочая выручка

012

авансы, полученные от покупателей, заказчиков

013

поступления по договорам страхования

014

полученные вознаграждения

015

прочие поступления

016

2 360

82

2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 021 по 027)

020

2 137 328

2 186 018

в том числе:

платежи поставщикам за товары и услуги

021

1 459 886

1 477 139

авансы, выданные поставщикам товаров и услуг

022

выплаты по оплате труда

023

413 320

458 612

выплата вознаграждения

024

9 399

9 005

выплаты по договорам страхования

025

подоходный налог и другие платежи в бюджет

026

147 307

141 274

прочие выплаты

027

107 417

99 988

3. Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 010 – строка 020)

030

-28 685

-182 283

II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 041 по 051)

040

0

0

в том числе:

реализация основных средств

041

реализация нематериальных активов

042

реализация других долгосрочных активов

043

реализация долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве

044

реализация долговых инструментов других организаций

045

возмещение при потере контроля над дочерними организациями

046

реализация прочих финансовых активов

047

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

048

полученные дивиденды

049

полученные вознаграждения

050

прочие поступления

051

2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 061 по 071)

060

4 825

2 300

в том числе:

приобретение основных средств

061

4 825

2 300

приобретение нематериальных активов

062

приобретение других долгосрочных активов

063

приобретение долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве

064

приобретение долговых инструментов других организаций

065

приобретение контроля над дочерними организациями

066

приобретение прочих финансовых активов

067

предоставление займов

068

фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы

069

инвестиции в ассоциированные и дочерние организации

070

прочие выплаты

071

3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 040 – строка 060)

080

-4 825

-2 300

III. Движение денежных средств от финансовой деятельности

1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 091 по 094)

090

149 053

303 233

в том числе:

эмиссия акций и других финансовых инструментов

091

получение займов

092

100 000

156 667

полученные вознаграждения

093

прочие поступления

094

49 053

146 566

2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 101 по 105)

100

115 000

117 974

в том числе:

погашение займов

101

110 000

116 667

выплата вознаграждения

102

выплата дивидендов

103

выплаты собственникам по акциям организации

104

прочие выбытия

105

5 000

1 307

3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 090 – строка 100)

110

34 053

185 259

4. Влияние обменных курсов валют к тенге

120

5. Увеличение +/- уменьшение денежных средств (строка 030 +/- строка 080 +/- строка 110)

130

543

676

6. Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода

140

1 981

1 305

7. Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода

150

2 524

1 981

Приложение 6
к приказу Министра финансов Республики Казахстан
от 27 февраля 2015 года № 143
Форма 4

Государственное коммунальное предприятие «Житикаракоммунэнерго» государственного учреждения «Отдел жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта и автомобильных дорог акимата Житикаринского района»

Отчет об изменениях в капитале
за год, завершившийся 31 декабря 2015 г.

тыс.тенге

Наименование компонентов

Код строки

Капитал материнской организации

Доля неконтролирующих собственников

Итого капитал

Уставный (акционерный) капитал

Эмиссионный доход

Выкупленные собственные долевые инструменты

Резервы

Нераспределенная прибыль

Сальдо на 1 января предыдущего года

010

2 194 911,00

0,00

-329 169,00

1 865 742,00

Изменение в учетной политике

011

0,00

Пересчитанное сальдо (строка 010+/-строка 011)

100

2 194 911,00

0,00

0,00

0,00

-329 169,00

0,00

1 865 742,00

Общая совокупная прибыль, всего(строка 210 + строка 220):

200

0,00

0,00

0,00

0,00

6 745,00

0,00

6 745,00

Прибыль (убыток) за год

210

6 745,00

6 745,00

Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 221 по 229):

220

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

в том числе:

Прирост от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

221

0,00

Перевод амортизации от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

222

0,00

Переоценка финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи (за минусом налогового эффекта)

223

0,00

Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

224

0,00

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

225

0,00

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций

226

0,00

Хеджирование денежных потоков (за минусом налогового эффекта)

227

0,00

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации

228

0,00

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

229

0,00

Операции с собственниками , всего (сумма строк с 310 по 318):

300

0,00

0,00

0,00

0,00

-1 308,00

0,00

-1 308,00

в том числе:

Вознаграждения работников акциями:

310

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

в том числе:

стоимость услуг работников

0,00

выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями

0,00

налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями

0,00

Взносы собственников

311

0,00

Выпуск собственных долевых инструментов (акций)

312

0,00

Выпуск долевых инструментов связанный с объединением бизнеса

313

0,00

Долевой компонент конвертируемых инструментов (за минусом налогового эффекта)

314

0,00

Выплата дивидендов

315

0,00

Прочие распределения в пользу собственников

316

-1308

-1 308,00

Прочие операции с собственниками

317

0,00

Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля

318

0,00

Сальдо на 1 января отчетного года (строка 100 + строка 200 + строка 300)

400

2 194 911,00

0,00

0,00

0,00

-323 732,00

0,00

1 871 179,00

Изменение в учетной политике

401

0,00

Пересчитанное сальдо (строка 400+/-строка 401)

500

2 194 911,00

0,00

0,00

0,00

-323 732,00

0,00

1 871 179,00

Общая совокупная прибыль, всего (строка 610+ строка 620):

600

0,00

0,00

0,00

0,00

-65 946,00

0,00

-65 946,00

Прибыль (убыток) за год 1квартал

610

0,00

0,00

-65 946,00

0,00

-65 946,00

Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 621 по 629):

620

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

в том числе:

Прирост от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

621

0,00

Перевод амортизации от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта)

622

0,00

Переоценка финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи (за минусом налогового эффекта)

623

0,00

Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия

624

0,00

Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам

625

0,00

Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних компаний

626

0,00

Хеджирование денежных потоков (за минусом налогового эффекта)

627

0,00

Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации

628

0,00

Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции

629

0,00

Операции с собственниками всего (сумма строк с 710 по 718)

700

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

в том числе:

Вознаграждения работников акциями

710

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

в том числе:

стоимость услуг работников

0,00

выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями

0,00

налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями

0,00

Взносы собственников

711

0,00

Выпуск собственных долевых инструментов (акций)

712

0,00

Выпуск долевых инструментов, связанный с объединением бизнеса

713

0,00

Долевой компонент конвертируемых инструментов (за минусом налогового эффекта)

714

0,00

Выплата дивидендов

715

0,00

Прочие распределения в пользу собственников

716

0,00

0,00

Прочие операции с собственниками

717

0,00

Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля

718

0,00

Сальдо на 30 сентября 2015г. (строка 500 + строка 600 + строка 700)

800

2 194 911,00

0,00

0,00

0,00

-389 678,00

0,00

1 805 233,00

 Администрация «ГКП «Житикаракоммунэнерго»

16 июня 2016г.